เงินทุนหมุนเวียนเป็นวิธีการคำนวณความสำคัญและตัวอย่าง

เงินทุนหมุนเวียน, เรียกอีกอย่างว่าเงินทุนหมุนเวียนมันเป็นตัวบ่งชี้ทางการเงินที่แสดงถึงสภาพคล่องในการดำเนินงานที่มีให้กับ บริษัท องค์กรหรือหน่วยงานอื่น ๆ รวมถึงหน่วยงานภาครัฐ เช่นเดียวกับสินทรัพย์ถาวรเช่นอาคารและอุปกรณ์เงินทุนหมุนเวียนถือเป็นส่วนหนึ่งของเงินทุนดำเนินงาน.

เงินทุนหมุนเวียนคือความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท เช่นเงินสดลูกหนี้จากลูกค้าสินค้าคงเหลือของวัตถุดิบและผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป และหนี้สินหมุนเวียนเช่นเจ้าหนี้การค้า.

โครงการส่วนใหญ่ต้องการการลงทุนในเงินทุนหมุนเวียนซึ่งจะช่วยลดกระแสเงินสด แต่เงินสดจะลดลงหากเก็บเงินช้าเกินไปหรือหากปริมาณการขายลดลงซึ่งจะทำให้บัญชีลดลง ลูกหนี้.

เงินทุนหมุนเวียนเปิดเผยมากเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินของ บริษัท หรืออย่างน้อยสถานะสภาพคล่องของ บริษัท ในระยะสั้น.

ดัชนี

• 1 มันคำนวณอย่างไร?
  • 1.1 ลักษณะของสูตร
• 2 ความสำคัญ
  • 2.1 เงินทุนหมุนเวียนบวกและลบ
  • 2.2 ความจำเป็นในการมีเงินสด
  • 2.3 การเพิ่มและลดทุนหมุนเวียน
• 3 ตัวอย่าง
• 4 อ้างอิง

มันคำนวณอย่างไร?

เงินทุนหมุนเวียนคำนวณโดยการลบสินทรัพย์หมุนเวียนจากหนี้สินหมุนเวียน:

เงินทุนหมุนเวียน = สินทรัพย์หมุนเวียน - หนี้สินหมุนเวียน

หากสินทรัพย์หมุนเวียนน้อยกว่าหนี้สินหมุนเวียน บริษัท มีข้อบกพร่องของเงินทุนหมุนเวียนหรือที่เรียกว่าการขาดเงินทุนหมุนเวียน.

สินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียนรวมสามบัญชีที่มีความสำคัญเป็นพิเศษ บัญชีเหล่านี้เป็นตัวแทนของธุรกิจที่ผู้จัดการมีผลกระทบโดยตรงมากขึ้น: ลูกหนี้และสินค้าคงคลัง (สินทรัพย์หมุนเวียน) และหนี้สินหมุนเวียนเจ้าหนี้.

ส่วนที่เป็นปัจจุบันของหนี้สิน (ชำระก่อน 12 เดือน) มีความสำคัญเนื่องจากเป็นการเรียกร้องระยะสั้นสำหรับสินทรัพย์หมุนเวียน หนี้ระยะสั้นประเภทอื่น ได้แก่ สินเชื่อธนาคารและวงเงินสินเชื่อ.

ลักษณะของสูตร

สูตรเงินทุนหมุนเวียนสันนิษฐานว่า บริษัท จะเลิกกิจการสินทรัพย์ในปัจจุบันเพื่อชำระหนี้สินหมุนเวียนซึ่งไม่ได้เป็นจริงเสมอไปเนื่องจาก บริษัท มีเงินสดจำนวนหนึ่งที่จำเป็นในการปฏิบัติตามภาระผูกพันของเงินเดือนและบำรุงรักษาการดำเนินงาน.

นอกจากนี้สูตรเงินทุนหมุนเวียนสันนิษฐานว่าลูกหนี้มีไว้เพื่อเรียกเก็บเงินซึ่งอาจไม่ใช่กรณีของ บริษัท หลายแห่ง.

วงจรเงินทุนหมุนเวียนในเชิงบวกจะทำให้รายได้และการชำระเงินมีเสถียรภาพเพื่อลดเงินทุนหมุนเวียนและเพิ่มกระแสเงินสดให้สูงสุด.

บริษัท ที่กำลังเติบโตต้องการเงินสด วิธีที่จะเติบโตทางเศรษฐกิจมากที่สุดคือการสามารถปล่อยเงินสดโดยการตัดวงจรทุนหมุนเวียนให้สั้นลง.

ความสำคัญ

เงินทุนหมุนเวียนเป็นตัวบ่งชี้ทั่วไปเกี่ยวกับสภาพคล่องประสิทธิภาพและสุขภาพโดยรวมของ บริษัท บริษัท สามารถมีสินทรัพย์และผลกำไรจำนวนมาก อย่างไรก็ตามคุณอาจไม่มีสภาพคล่องหากสินทรัพย์ของคุณไม่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้อย่างง่ายดาย.

เงินทุนหมุนเวียนสะท้อนให้เห็นถึงผลลัพธ์ของกิจกรรมต่างๆของ บริษัท รวมถึงการจัดการสินค้าคงคลังการจัดการหนี้การจัดเก็บรายได้และการชำระเงินให้แก่ซัพพลายเออร์.

มีความน่าเชื่อถือมากกว่าตัวบ่งชี้ทางการเงินอื่น ๆ เพราะมันบ่งบอกถึงสิ่งที่จะถูกทิ้งไว้หาก บริษัท ใช้ทรัพยากรทั้งหมดในระยะสั้นและใช้มันเพื่อชำระหนี้สินระยะสั้นทั้งหมด ยิ่ง บริษัท มีเงินทุนหมุนเวียนมากเท่าไหร่ก็จะยิ่งมีความเครียดทางการเงินน้อยลงเท่านั้น.

หนึ่งในการใช้เงินทุนหมุนเวียนที่สำคัญที่สุดคือสินค้าคงคลัง ยิ่งเก็บสินค้าคงคลังไว้นานเท่าไรเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท ก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น.

เงินทุนหมุนเวียนบวกและลบ

หนึ่งในข้อได้เปรียบหลักของการสังเกตสถานะเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท คือการสามารถคาดการณ์ปัญหาทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นได้.

ต้องมีเงินทุนหมุนเวียนในเชิงบวกเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัท สามารถดำเนินงานต่อไปได้รวมถึงมีเงินทุนเพียงพอที่จะชดเชยค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและหนี้สินระยะสั้นได้เกือบจะในทันที.

เงินทุนหมุนเวียนเชิงลบมักจะระบุว่า บริษัท ไม่สามารถชำระหนี้ระยะสั้นได้.

อย่างไรก็ตาม บริษัท ที่มีเงินทุนหมุนเวียนมากเกินไปสามารถลดผลตอบแทนได้ นักลงทุนน่าจะดีกว่านี้หากคณะกรรมการตัดสินใจกระจายส่วนที่เกินนั้นในรูปของเงินปันผล นั่นเป็นเหตุผลที่มันอาจเป็นการประเมินผลที่ทำให้เข้าใจผิด.

จำเป็นต้องมีเงินสด

เมื่อไม่ได้จัดการอย่างรอบคอบ บริษัท สามารถเติบโตและหมดเงินสดโดยต้องการเงินทุนหมุนเวียนมากขึ้นเพื่อตอบสนองแผนการขยายตัวกว่าที่พวกเขาสามารถสร้างในสถานะปัจจุบันของพวกเขา.

สิ่งนี้มักจะเกิดขึ้นเมื่อ บริษัท ใช้เงินสดเพื่อจ่ายทุกอย่างแทนการหาแหล่งเงินที่ทำให้การชำระเงินอ่อนลงและทำให้เงินสดอยู่ในมือสำหรับการใช้งานอื่น ๆ.

เป็นผลให้การขาดเงินทุนหมุนเวียนทำให้หลาย บริษัท ล้มเหลวแม้ว่าพวกเขาจะทำกำไรได้จริง บริษัท ที่มีประสิทธิภาพที่สุดลงทุนอย่างชาญฉลาดเพื่อหลีกเลี่ยงสถานการณ์เหล่านี้.

ในฐานะที่เป็นกฎเด็ดขาดของนักการเงินพวกเขาต้องการเห็นเงินทุนหมุนเวียนในเชิงบวก สถานการณ์เช่นนี้ทำให้พวกเขาคิดว่า บริษัท มีสินทรัพย์หมุนเวียนเพียงพอที่จะครอบคลุมภาระทางการเงิน.

เพิ่มและลดเงินทุนหมุนเวียน

ด้วยการศึกษาระดับเงินทุนหมุนเวียนคุณสามารถพิจารณาได้ว่า บริษัท มีทรัพยากรที่จำเป็นในการขยายกิจการภายในหรือไม่หรือจะต้องหันไปใช้ตลาดการเงินเพื่อระดมทุนเพิ่มเติมหรือไม่.

ภายใต้สถานการณ์ที่ดีที่สุดระดับเงินทุนหมุนเวียนไม่เพียงพอสามารถสร้างแรงกดดันทางการเงินใน บริษัท ได้ สิ่งนี้จะเพิ่มสินเชื่อและจำนวนการชำระเงินล่าช้าให้แก่เจ้าหนี้และซัพพลายเออร์.

นี่คือเหตุผลที่นักวิเคราะห์มีความไวต่อการลดลงของเงินทุนหมุนเวียนเพราะมันบ่งชี้ว่า บริษัท มีปัญหาในการรักษาหรือเพิ่มยอดขายของมันคือการจ่ายเงินค่าเร็วเกินไปหรือกำลังรวบรวมลูกหนี้ช้าเกินไป.

ในทางตรงกันข้ามการเพิ่มขึ้นของเงินทุนหมุนเวียนชี้ให้เห็นตรงกันข้าม บ่งชี้ว่า บริษัท ได้เพิ่มสินทรัพย์หมุนเวียนหรือมีหนี้สินหมุนเวียนลดลง ตัวอย่างเช่นได้ชำระเจ้าหนี้ระยะสั้นบางส่วนแล้ว.

มีหลายวิธีในการประเมินเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท ซึ่งรวมถึงการหมุนเวียนสินค้าคงคลังรายการบัญชีลูกหนี้และวันที่จ่ายเจ้าหนี้อัตราส่วนสภาพคล่องและการทดสอบกรด.

ตัวอย่าง

นี่คือข้อมูลงบดุลเกี่ยวกับ บริษัท XYZ:

การใช้สูตรเงินทุนหมุนเวียนและข้อมูลยอดคงเหลือในตารางด้านบนเราสามารถคำนวณได้ว่าเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท XYZ คือ:

$ 160,000 (สินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมด) - $ 65,000 (หนี้สินหมุนเวียนทั้งหมด)

= $ 95,000 (เงินทุนหมุนเวียน)

การอ้างอิง

1. นักลงทุน (2018) เงินทุนหมุนเวียน นำมาจาก: Investopedia.com.
2. Wikipedia, สารานุกรมเสรี (2018) เงินทุนหมุนเวียน นำมาจาก: en.wikipedia.org.
3. การลงทุนคำตอบ (2018) เงินทุนหมุนเวียน นำมาจาก: investmentanswers.com.
4. Joshua Kennon (2018) วิธีการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนในงบดุล ยอดเงินคงเหลือ นำมาจาก: thebalance.com.
5. Graydon (2018) เงินทุนหมุนเวียน นำมาจาก: graydon.co.uk.