หุ้น:
ฟังก์ชั่นกองทุนทั่วไปนโยบายและการจัดการ
กล่องทั่วไป มันเป็นหนังสือช่วยในการทำธุรกรรมการรับและชำระเงินสดทั้งหมดรวมถึงการฝากและถอนเงินธนาคาร มันเป็นร้านค้าหลักของข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับเงินสดของ บริษัท.
บริษัท แบ่งเงินสดทั่วไปออกเป็นสองส่วน: บันทึกการเบิกจ่ายเงินสดที่บันทึกการชำระเงินสดทั้งหมดเช่นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและเจ้าหนี้การค้า เช่นการขายเงินสดและลูกหนี้.
บริษัท ใช้แคชเชียร์ทั่วไปเพื่อติดตามการรับและการจ่ายเงินสดที่เดินทางผ่าน บริษัท ที่แตกต่างกัน.
ข้อมูลในกองทุนทั่วไปจะถูกบันทึกเป็นระยะในบัญชีแยกประเภททั่วไป มันถูกเปรียบเทียบเป็นประจำกับบันทึกของธนาคารผ่านการกระทบยอดธนาคารเพื่อให้แน่ใจว่าข้อมูลในหนังสือถูกต้อง.
หากไม่ถูกต้องจะมีการปรับรายการเพื่อใส่กองทุนทั่วไปตามข้อมูลของธนาคาร.
ดัชนี
- 1 ฟังก์ชั่นของแคชเชียร์ทั่วไป
- 1.1 บันทึกทางบัญชี
- 2 นโยบาย
- 2.1 เก็บเงินที่ได้รับแยกต่างหากจากเงินเพื่อการชำระเงิน
- 2.2 ให้ใบเสร็จรับเงิน
- 2.3 รับใบเสร็จรับเงิน
- 2.4 ฝากเงินสดในธนาคาร
- 2.5 ขั้นตอนการรับเงินสด
- 2.6 ลดธุรกรรมเงินสด
- 3 การจัดการ
- 3.1 กระบวนการสารสนเทศ
- 3.2 บันทึกการทำธุรกรรม
- 4 อ้างอิง
หน้าที่ของกองทุนทั่วไป
กิจกรรมทางเศรษฐกิจของธุรกิจใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเข้าและออกจากเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดอย่างสม่ำเสมอ กองทุนทั่วไปช่วยให้ผู้นำของ บริษัท สามารถกำหนดจำนวนเงินที่ธุรกิจมีอยู่ในเวลาใดก็ตาม.
ด้วยข้อมูลนี้ บริษัท สามารถแสดงสถานะกระแสเงินสดแก่ผู้ให้กู้และทำให้มั่นใจได้ว่า บริษัท กำลังเผชิญกับความท้าทายในการแข่งขันอย่างมีประสิทธิภาพ.
กระแสเงินสดมุ่งเน้นไปที่เงินที่ บริษัท ใช้ในการลงทุนการดำเนินงานและกิจกรรมจัดหาเงิน.
ใน บริษัท ที่จัดการธุรกรรมเดบิตเงินสดและเครดิตจำนวนมากแคชเชียร์ทั่วไปจะแทนที่บัญชีเงินสดแยกต่างหากในบัญชีแยกประเภทของ บริษัท.
บริษัท ที่มีการจ่ายเงินสดและใบเสร็จรับเงินน้อยลงอาจไม่ต้องการเงินสดทั่วไปและเลือกที่จะใช้บัญชีเงินสดเพียงบัญชีเดียว.
บันทึกบัญชี
กล่องทั่วไปใช้สำหรับบันทึกใบเสร็จรับเงินและชำระเป็นเงินสด มันทำงานเหมือนหนังสือเสริม.
รายการที่เกี่ยวข้องกับการรับเงินสดและการชำระเงินจะถูกบันทึกไว้ในการลงทะเบียนเงินสดทั่วไปก่อนแล้วจึงผ่านรายการไปยังบัญชีแยกประเภททั่วไปที่สอดคล้องกัน.
นอกจากนี้เงินสดทั่วไปจะใช้แทนบัญชีเงินสดในบัญชีแยกประเภท ถ้ามีการบำรุงรักษากล่องทั่วไปอย่างเหมาะสมคุณไม่จำเป็นต้องเปิดบัญชีเงินสดในบัญชีแยกประเภท.
มีสาเหตุหลายประการที่ บริษัท สามารถบันทึกธุรกรรมโดยใช้แคชเชียร์ทั่วไปแทนบัญชีเงินสด.
- ยอดเงินสดรายวันเข้าถึงได้ง่าย.
- คุณสามารถตรวจสอบข้อผิดพลาดได้อย่างง่ายดายผ่านการตรวจสอบ.
- ตั๋วจะได้รับการปรับปรุงเนื่องจากมีการตรวจสอบยอดเงินทุกวัน.
นโยบาย
ในบริบททางธุรกิจมีการนำนโยบายเงินสดที่ปลอดภัยมาใช้โดยเฉพาะอย่างยิ่งที่เกี่ยวข้องกับแคชเชียร์เช็คทั่วไปเพื่อส่งเสริมการรายงานที่แม่นยำและป้องกันการขโมยทรัพย์สิน.
เก็บเงินที่ได้รับแยกต่างหากจากเงินเพื่อการชำระเงิน
คุณไม่ควรใส่เงินที่ได้รับเป็นเงินสดย่อย มันจะทำให้เกิดข้อผิดพลาดและความสับสนในบันทึกทางบัญชี.
เงินทั้งหมดที่เข้าสู่ บริษัท จะต้องฝากเข้าบัญชีธนาคารอย่างรวดเร็วและบันทึกลงในบัญชีก่อนที่จะได้รับเงินอีกครั้ง มิฉะนั้นอาจทำให้เกิดความสับสนเมื่อกระทบยอดเงินสดคงเหลือ.
ให้ใบเสร็จรับเงินที่ได้รับ
การออกใบเสร็จรับเงินอย่างเหมาะสมจะช่วยปกป้อง บริษัท ที่มีคนใส่เงินสดแทนการฝากเงิน ใบเสร็จรับเงินจะต้องมีหมายเลขล่วงหน้าพร้อมซ้ำ.
รับใบเสร็จรับเงิน
บางครั้งอาจไม่สามารถรับใบเสร็จได้ ตัวอย่างเช่นเมื่อซื้อสินค้าในตลาด.
ในกรณีนี้จะต้องบันทึกต้นทุนของแต่ละธุรกรรมทันทีเพื่อไม่ให้ลืมจำนวนเงิน จากนั้นพวกเขาสามารถโอนไปยังใบเสร็จรับเงินเพื่อให้ผู้จัดการอนุมัติ.
ฝากเงินสดในธนาคาร
การมีเงินอยู่ในออฟฟิศเป็นการล่อลวง หลายครั้งที่การฉ้อโกงเริ่มต้นด้วยวิธีนี้.
เงินสดจะต้องฝากอย่างรวดเร็วในธนาคาร มากที่สุดภายในสามวันหลังจากได้รับ.
ขั้นตอนการรับเงินสด
เพื่อปกป้องคนที่จัดการเงินควรมีคนสองคนอยู่เสมอเมื่อเปิดกล่องเงินสดซองจดหมายและแหล่งเงินอื่น ๆ ทั้งสองคนจะต้องนับเงินสดและลงนามในใบเสร็จรับเงิน.
ลดธุรกรรมเงินสดให้น้อยที่สุด
ช่องนี้ควรใช้ในการชำระเงินเมื่อวิธีอื่นไม่สามารถทำได้ อุดมคติคือการกำหนดค่าบัญชีของซัพพลายเออร์ให้ชำระใบแจ้งหนี้ด้วยเช็คหรือการโอนเงินผ่านธนาคาร.
ข้อได้เปรียบของการจ่ายด้วยเช็คคือชุดของบันทึกเพิ่มเติมจะถูกสร้างขึ้นในรูปแบบของใบแจ้งยอดธนาคาร นอกจากนี้ยังรับประกันว่าจะมีเพียงผู้ที่ได้รับอนุญาตทำการชำระเงินลดความเป็นไปได้ของการโจรกรรมหรือการฉ้อโกง.
การจัดการ
เงินสดทั่วไปมักจะถูกแบ่งย่อยลงในสมุดรายรับเงินสดและบันทึกการเบิกจ่ายเงินสดเมื่อมีธุรกรรมจำนวนมาก.
ใน บริษัท เล็ก ๆ ที่มีปริมาณธุรกรรมน้อยกว่าที่เกี่ยวข้องกับเงินสดธุรกรรมเงินสดทั้งหมดจะถูกบันทึกในเครื่องบันทึกเงินสดทั่วไป.
กระบวนการข้อมูล
ธุรกรรมเงินสดผ่านขั้นตอนต่าง ๆ ก่อนที่จะสิ้นสุดในรายงานสภาพคล่อง โดยทั่วไปแล้วกระแสเงินสดเข้าและออกจะถูกบันทึกโดยการหักบัญชีและเครดิตบัญชีเงินสด.
ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายของลูกค้าจะผ่านรายการเดบิตไปยังบัญชีเงินสดและโอนไปยังบัญชีลูกค้าบัญชีลูกหนี้ ข้อมูลในกล่องทั่วไปจะถูกป้อนตามลำดับเวลาเพื่ออำนวยความสะดวกในการค้นหาธุรกรรม.
จากนั้นกระแสเงินสดเข้าสู่ยอดดุลทดลองซึ่งช่วยให้นักบัญชีตรวจสอบว่ายอดรวมของเครดิตเท่ากับเดบิตรวม.
ขั้นตอนที่สามในกระบวนการรายงานทางการเงินนำไปสู่การเปิดเผยเงินสดในงบดุลขององค์กร.
บันทึกการทำธุรกรรม
รายการแรกของเงินสดทั่วไปคือยอดคงเหลือต้นงวดในช่วงต้นงวดบัญชี แต่ละรายการจะต้องมีวันที่บันทึกเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายหรือใบเสร็จรับเงินและจำนวนเงินทั้งหมดของการทำธุรกรรม.
ธุรกรรมเงินสดทั่วไปจะต้องถูกโอนไปยังบัญชีหรือหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้องภายในบัญชีแยกประเภททั่วไป.
ตัวอย่างเช่นการชำระเงินที่ได้รับเป็นเงินสดสำหรับการให้บริการที่แสดงอยู่ในส่วน "สินทรัพย์" ของบัญชีแยกประเภททั่วไป.
ค่าใช้จ่ายเงินสดสำหรับวัสดุสิ้นเปลืองและวัสดุประกอบธุรกิจอื่นแสดงเป็นค่าใช้จ่าย.
บริษัท จะต้องกระทบยอดกองทุนทั่วไปกับใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารรายเดือนที่ได้รับจากสถาบันการเงินและคำนึงถึงความแตกต่างของบัญชีในกองทุน.
การอ้างอิง
- Will Kenton (2019) บัญชีเงินสด Investopedia นำมาจาก: Investopedia.com.
- การบัญชีเพื่อการจัดการ (2018) หนังสือเงินสดคืออะไร? นำมาจาก: accountingformanagement.org.
- Ashley Adams-Mott (2019) Cashbook และบัญชีแยกประเภทคืออะไร? ธุรกิจขนาดเล็ก - Chron.com นำมาจาก: smallbusiness.chron.com.
- Steven Bragg (2018) บัญชีเงินสด เครื่องมือบัญชี นำมาจาก: accountingtools.com.
- Marquis Codjia (2017) ความสำคัญของบัญชีเงินสดในการบัญชี Bizfluent นำมาจาก: bizfluent.com.
- ฮาร์กตัม (2019) เคล็ดลับยอดนิยมสำหรับการควบคุมเงินสด นำมาจาก: humentum.org.